- GUÍA AUTÓNOMO : GASTOS DEDUCIBLES - FACTURAS - IVA - IRPF
Gastos deducibles ( situación 2018 ) con factura regular que lleve numero - fecha - cif, no basta con un recibo ni chapuzas.
- restaurantes hasta 26€ al día, siempre que se pague con tarjeta de crédito y se pida factura. El doble si fuera de la provincia de residencia.
- gastos de formación acreditables con facturas
- teléfono y móvil : si sólo tienes uno es aconsejable deducir solo el 50% pues el resto se entiende que es uso mixto personal
- vehículo de alquiler / gasolina / parking / peajes si es imputable a un servicio facturado (el día debe coincidir)
- gastos de desplazamiento si es fuera de la provincia de residencia y deben ser demostrables. Motivo: trabajo o formación.
- cuota autónomo mensual de la seguridad social
- seguro profesional de responsabilidad civil
Altas y Bajas
- Nos podemos dar de alta y baja hasta 3 veces por año.
- restaurantes hasta 26€ al día, siempre que se pague con tarjeta de crédito y se pida factura. El doble si fuera de la provincia de residencia.
- gastos de formación acreditables con facturas
- teléfono y móvil : si sólo tienes uno es aconsejable deducir solo el 50% pues el resto se entiende que es uso mixto personal
- vehículo de alquiler / gasolina / parking / peajes si es imputable a un servicio facturado (el día debe coincidir)
- gastos de desplazamiento si es fuera de la provincia de residencia y deben ser demostrables. Motivo: trabajo o formación.
- cuota autónomo mensual de la seguridad social
- seguro profesional de responsabilidad civil
Altas y Bajas
- Nos podemos dar de alta y baja hasta 3 veces por año.
¿ Cómo se hace una factura? Se dan tres casos, dependiendo de quien sea tu cliente
Haz clic aquí para editar.
Preguntas recurrentes sobre IVA e IRPF
PREGUNTAS SOBRE IVA
(RESPUESTAS VÁLIDA PARA AÑO 2017)
PREGUNTA 1
¿QUÉ HAGO CON EL IVA QUE LE COBRO AL CLIENTE EN LAS FACTURAS DEL CASO 1 o 2 ?
RESPUESTA: SE LA INGRESAS A HACIENDA CADA TRIMESTRE USANDO EL MODELO 303, Y ALLÍ PUEDES DEDUCIR EL IVA DE TUS GASTOS (IVA SOPORTADO).
PREGUNTA 2
¿Y CÓMO SE LE COMUNICO A HACIENDA SI HE HECHO FACTURAS DEL CASO 3 ?
RESPUESTA: PARA ESO ESTÁ LA LÍNEA 61 DEL MODELO 303 IVA TRIMESTRAL
PREGUNTA 3
¿Y PARA QUÉ SIRVE EL MODELO 390?
RESPUESTA: SIRVE PARA COMUNICAR A HACIENDA A CADA ENERO EL RESUMEN DEL IVA DEL AÑO ANTERIOR, ES DECIR LO QUE HICISTE CON LOS CUATRO MODELOS TRIMESTRALES 303 DEL AÑO ANTERIOR.
PREGUNTA 4
MODELO 390 ANUAL: ¿ DONDE SE PONEN LOS INGRESOS EXENTOS IVA COMO LA FACTURA DE TIPO 3 ?
RESPUESTA: EN LA LÍNEA 110 DEL MODELO 390 ANUAL
(RESPUESTAS VÁLIDA PARA AÑO 2017)
PREGUNTA 1
¿QUÉ HAGO CON EL IVA QUE LE COBRO AL CLIENTE EN LAS FACTURAS DEL CASO 1 o 2 ?
RESPUESTA: SE LA INGRESAS A HACIENDA CADA TRIMESTRE USANDO EL MODELO 303, Y ALLÍ PUEDES DEDUCIR EL IVA DE TUS GASTOS (IVA SOPORTADO).
PREGUNTA 2
¿Y CÓMO SE LE COMUNICO A HACIENDA SI HE HECHO FACTURAS DEL CASO 3 ?
RESPUESTA: PARA ESO ESTÁ LA LÍNEA 61 DEL MODELO 303 IVA TRIMESTRAL
PREGUNTA 3
¿Y PARA QUÉ SIRVE EL MODELO 390?
RESPUESTA: SIRVE PARA COMUNICAR A HACIENDA A CADA ENERO EL RESUMEN DEL IVA DEL AÑO ANTERIOR, ES DECIR LO QUE HICISTE CON LOS CUATRO MODELOS TRIMESTRALES 303 DEL AÑO ANTERIOR.
PREGUNTA 4
MODELO 390 ANUAL: ¿ DONDE SE PONEN LOS INGRESOS EXENTOS IVA COMO LA FACTURA DE TIPO 3 ?
RESPUESTA: EN LA LÍNEA 110 DEL MODELO 390 ANUAL
PREGUNTAS SOBRE IRPF
(RESPUESTAS VÁLIDA PARA AÑO 2017)
PREGUNTA 5
¿QUÉ HACE MI CLIENTE CON EL IRPF (7% o 15%) QUE RETIENE DE MI FACTURA ?
RESPUESTA: SE LO DEBERÍA DE INGRESAR A HACIENDA CADA TRIMESTRE A CUENTA DE LOS IMPUESTOS QUE PAGARÁS TÚ EN LA RENTA DEL AÑO SIGUIENTE. SI NO LO HA HECHO, LO DESCUBRIRÁS EN EL BORRADOR DE LA DECLARACIÓN DE LA RENTA (EN EL APARTADO CORRESPONDIENTE... FALTARÁN ESAS RETENCIONES). LLÁMALE, DALE UNA POSIBILIDAD. SI NO HACE CASO, DÍSELO A HACIENDA PONIENDO UN ESCRITO POR REGISTRO, Y HACIENDA SE OCUPARÁ SIN DUDA EN RECLAMARSELO CON MÁS EFICACIA QUE TÚ.
PREGUNTA 6
¿Y SI UNA GUÍA ME HACE FACTURA A MI, DEBO HACER LO MISMO ?
RESPUESTA: EXACTO. DEBERÁS DE INGRESAR ESTAS CANTIDADES DE IRPF RETENIDO, HACIENDOLO CADA TRIMESTRE A CUENTA DE LOS IMPUESTOS QUE PAGARÁ ESA OTRA GUÍA EN SU RENTA DEL AÑO SIGUIENTE. PARA ESO TÚ USARÁS EL MODELO 111.
PREGUNTA 7
¿TAMBIÉN PARA EL IRPF HAY QUE ENTREGAR RESUMEN ANUAL?
RESPUESTA: EXACTO. E TRATA DEL MODELO 190 EN EL QUE DETALLARÁS TODAS LAS PERSONAS QUE TE HAN HECHO FACTURA A TI, QUE SON AQUELLAS A QUIENES HAS IDO RETENIENDO EL 7% o EL 15% DEL IRPF.
PREGUNTA 8
¿ CUÁNTO ES EL IMPUESTO IRPF SOBRE MI RENTA ANUAL?
A DÍA DE HOY (AÑO 2017) ES EL 25% SOBRE LAS RENTAS QUE SOBREPASEN LOS 5550€. ES DECIR, LOS PRIMEROS 5550€ DE BENEFICIOS SON EXENTOS IRPF.
PREGUNTA 9
¿ CUÁNDO SE PAGA EL IRPF?
ANUALMENTE (A DEBER o A DEVOLVER), EN LA CAMPAÑA DE LA RENTA DE ABRIL-JUNIO, PAGARÁS EL IPRF SOBRE TUS BENEFICIOS DEL AÑO ANTERIOR. EL IRPF ES EL 25% SOBRE LOS BENEFICIOS: ES DECIR, 25% de (HONORARIOS – GASTOS)
PREGUNTA 10
¿ ME HAN DICHO QUE HACIENDA QUIERE DINERO A CUENTA DE MI IRPF?
RESPUESTA: SI, PERO SOLO EN EL CASO DE QUE FACTURES PRINCIPALMENTE SIN RETENCIONES (VER CASO 2 Y 3) A PARTICULARES Y AAVV FUERA DE LA UE EN ESTE CASO DEBES PAGAR CADA TRIMESTRE A HACIENDA EL 20% DE TUS
BENEFICIOS TRIMESTRALES. SE USA EL MODELO 130.
PREGUNTA 11
¿ Y SI TENGO CLIENTES A LOS QUE FACTURO MUCHO DINERO ?
RESPUESTA: ESO A HACIENDA LE INTERESA MUCHÍSIMO. ES POR ESTE MOTIVO QUE CADA AÑO HAY QUE HACER EL MODELO 347 DONDE PONDRÁS TODOS LOS CLIENTES A LOS QUE FACTURASTE MAS DE 3006,00 € A LO LARGO DEL AÑO ANTERIOR.
(RESPUESTAS VÁLIDA PARA AÑO 2017)
PREGUNTA 5
¿QUÉ HACE MI CLIENTE CON EL IRPF (7% o 15%) QUE RETIENE DE MI FACTURA ?
RESPUESTA: SE LO DEBERÍA DE INGRESAR A HACIENDA CADA TRIMESTRE A CUENTA DE LOS IMPUESTOS QUE PAGARÁS TÚ EN LA RENTA DEL AÑO SIGUIENTE. SI NO LO HA HECHO, LO DESCUBRIRÁS EN EL BORRADOR DE LA DECLARACIÓN DE LA RENTA (EN EL APARTADO CORRESPONDIENTE... FALTARÁN ESAS RETENCIONES). LLÁMALE, DALE UNA POSIBILIDAD. SI NO HACE CASO, DÍSELO A HACIENDA PONIENDO UN ESCRITO POR REGISTRO, Y HACIENDA SE OCUPARÁ SIN DUDA EN RECLAMARSELO CON MÁS EFICACIA QUE TÚ.
PREGUNTA 6
¿Y SI UNA GUÍA ME HACE FACTURA A MI, DEBO HACER LO MISMO ?
RESPUESTA: EXACTO. DEBERÁS DE INGRESAR ESTAS CANTIDADES DE IRPF RETENIDO, HACIENDOLO CADA TRIMESTRE A CUENTA DE LOS IMPUESTOS QUE PAGARÁ ESA OTRA GUÍA EN SU RENTA DEL AÑO SIGUIENTE. PARA ESO TÚ USARÁS EL MODELO 111.
PREGUNTA 7
¿TAMBIÉN PARA EL IRPF HAY QUE ENTREGAR RESUMEN ANUAL?
RESPUESTA: EXACTO. E TRATA DEL MODELO 190 EN EL QUE DETALLARÁS TODAS LAS PERSONAS QUE TE HAN HECHO FACTURA A TI, QUE SON AQUELLAS A QUIENES HAS IDO RETENIENDO EL 7% o EL 15% DEL IRPF.
PREGUNTA 8
¿ CUÁNTO ES EL IMPUESTO IRPF SOBRE MI RENTA ANUAL?
A DÍA DE HOY (AÑO 2017) ES EL 25% SOBRE LAS RENTAS QUE SOBREPASEN LOS 5550€. ES DECIR, LOS PRIMEROS 5550€ DE BENEFICIOS SON EXENTOS IRPF.
PREGUNTA 9
¿ CUÁNDO SE PAGA EL IRPF?
ANUALMENTE (A DEBER o A DEVOLVER), EN LA CAMPAÑA DE LA RENTA DE ABRIL-JUNIO, PAGARÁS EL IPRF SOBRE TUS BENEFICIOS DEL AÑO ANTERIOR. EL IRPF ES EL 25% SOBRE LOS BENEFICIOS: ES DECIR, 25% de (HONORARIOS – GASTOS)
PREGUNTA 10
¿ ME HAN DICHO QUE HACIENDA QUIERE DINERO A CUENTA DE MI IRPF?
RESPUESTA: SI, PERO SOLO EN EL CASO DE QUE FACTURES PRINCIPALMENTE SIN RETENCIONES (VER CASO 2 Y 3) A PARTICULARES Y AAVV FUERA DE LA UE EN ESTE CASO DEBES PAGAR CADA TRIMESTRE A HACIENDA EL 20% DE TUS
BENEFICIOS TRIMESTRALES. SE USA EL MODELO 130.
PREGUNTA 11
¿ Y SI TENGO CLIENTES A LOS QUE FACTURO MUCHO DINERO ?
RESPUESTA: ESO A HACIENDA LE INTERESA MUCHÍSIMO. ES POR ESTE MOTIVO QUE CADA AÑO HAY QUE HACER EL MODELO 347 DONDE PONDRÁS TODOS LOS CLIENTES A LOS QUE FACTURASTE MAS DE 3006,00 € A LO LARGO DEL AÑO ANTERIOR.